המרת מזומנים חלשההמרה חלשה של הרווח החשבונאי לתזרים מזומנים מפעילות שוטפת ולתזרים מזומנים חופשי מעלה שאלות לגבי איכות הרווחים המדווחים ויכולת החזרתיות שלהם. המשך יצירת מזומנים יהיה חשוב, משום שעודפי מזומנים קטנים והיסטוריה של שריפת מזומנים משמעותית עלולים להגביל השקעה מחדש ולהגדיל את הצורך במימון חיצוני.
עמידות רווחיות לא מוכחתאף שהתקופה האחרונה הייתה רווחית, החברה טרם ביססה היסטוריה ארוכה של שיעורי רווחיות או רווחים יציבים. הפסדים כבדים מוקדמים יותר ותוצאות תנודתיות מצביעים על כך שהרווחיות עשויה להישאר רגישה לביצוע ולהיקף הפעילות, כך שביצועים עקביים לאורך כמה מתקופות הדיווח הבאות מהווים סיכון מהותי.
היסטוריה של לחץ במאזןההתאוששות האחרונה במאזן מגיעה לאחר תקופה של לחץ פיננסי משמעותי, ולא על רקע פרופיל מימון שמרני באופן עקבי. להיסטוריה זו יש חשיבות, משום שהפסדים מחודשים או יצירת מזומנים חלשה עלולים שוב להפעיל לחץ על בסיס ההון, להגביל את הגמישות האסטרטגית, ולהפוך מימון ממושמע לחיוני לצורך שמירה על המפנה.